Con el inicio de un nuevo año fiscal, una de las preguntas más habituales que surge por estos meses es: ¿Cuánto IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) hay que deducirse del sueldo para no tener que pagar en la declaración de la Renta de este 2024?
La respuesta a esta y otras interrogantes ha sido proporcionada por la Agencia Estatal de Administración Tributaria y, a pesar de lo que muchos puedan pensar, no siempre hay que pagar al hacer la declaración de la Renta.
Cómo entender las retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Por muy atentos y cuidadosos que seamos en la Declaración de la Renta, siempre hay momentos en los que es imposible evitar sorpresas con el IRPF.
La Agencia Tributaria aconseja que es importante aplicar correctamente las retenciones para evitar pagar una cantidad elevada al hacer la declaración. Pero, ¿qué determina las retenciones del IRPF?
En primera lugar tengamos en cuenta que estas retenciones dependen del salario percibido, de la situación familiar de la persona, de su tipo de contrato y de su duración.
Cada año, la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), bajo la supervisión del Ministerio de Hacienda, establece los nuevos tramos de retención para los salarios. Además, aplica determinados porcentajes, tanto a nivel estatal como autonómico, tal y como se muestra a continuación:
Primer Tramo (0 a 12.450 euros):
- Tipo Estatal: 9,5%
- Tipo Autonómico: 9,5%
- Total: 19%
Segundo Tramo (de 12.450 € a 20.200 €):
- Tipo Estatal: 12%
- Tipo Autonómico: 12%
- Total: 24%
Tercer Tramo (de 20.200 € a 35.200 €):
- Tipo Estatal: 15%
- Tipo Autonómico: 15%
- Total: 30%
Cuarto Tramo (de 35.200 € a 60.000 €):
- Tipo Estatal: 18,5%
- Tipo Autonómico: 18,5%
- Total: 37%
Quinto Tramo (de 60.000 € a 300.000 €):
- Tipo Estatal: 22,5%
- Tipo Autonómico: 22,5%
- Total: 45%
Sexto Tramo (Más de 300.000 €):
- Tipo Estatal: 24,5%
- Tipo Autonómico: 22,5%
- Total: 47%
Cómo calcular las retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas a partir de un salario
No te preocupes, corresponde a las empresas o autónomos con trabajadores por cuenta ajena aplicar las retenciones a la nómina de sus empleados. Esto se hace a través del modelo 145 que facilita la Agencia Tributaria.
Además, para calcular estas retenciones, hay que tener en cuenta variables como el salario, el tipo de contrato, su duración y la situación personal del trabajador.
En muchos casos, especialmente en contratos temporales, se aplica un descuento predeterminado del 2% del salario, aunque puede ser menor para familias con dos padres o madres trabajadores, o para familias monoparentales.
Además, la retención total se compone del 50% basado en la escala de tramos de la base imponible y el otro 50% según los tipos de IRPF de cada región.
Pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para trabajadores con Salario Mínimo Interprofesional (SMI)
Cada vez que el gobierno aumenta el Salario Mínimo Interprofesional, también aumenta la cantidad de impuestos que se retienen de tus ingresos por IRPF. Actualmente, el salario mínimo es de 1.134 euros al mes. Antes, cuando era de 1.080 euros al mes, una persona soltera sin hijos y menor de 65 años tenía una retención de impuestos de 2,80 euros al mes. Si tenías hijos, no se te retenía nada.
Por consiguiente, si actualmente ganas menos de 15.000 euros al año, no necesitas hacer la declaración de la renta. Sin embargo, con el aumento del Salario Mínimo Interprofesional, el total de ingresos que obtendrías al año (con el nuevo salario mínimo) supera los 15.876 euros, lo que significa que sí tendrías que hacer la declaración de la renta para el periodo 2023-2024.